التخطيط الضريبي عبارة عن مجموعة من الإجراءات والقواعد المتتالية والمتتابعة والمتكاملة، التي تقوم بتحليل الأوضاع المالية جميعها بالنسبة للشركات والمؤسسات والأفراد. ولكن هنا يكون التحليل ضريبي من ناحية الكفاءة الضريبية وليس تحليل مالي أو محاسبي.

 

 

وعادة ما تدرس الخطة الضريبية نتائج الخطة المالية لدخل الأفراد، أو صافي الربح للمؤسسات. وجميع الإعفاءات الضريبية المتوفرة والخصومات التي حصلت عليها المؤسسات؛ من أجل تقليل الالتزام الضريبي إلى أقصى درجة ممكنة؛ وهذا بدوره يؤدي إلى تحقيق أكبر قدر ممكن من الأرباح الرأسمالية، حيث يُعتبر الهدف الأساسي الذي تسعى الأفراد والمؤسسات والشركات المالية والربحية إلى تحقيقه.

 

 

ما هي استراتيجيات التخطيط الضريبي للأفراد؟

 

تعتبر الاستراتيجيات المتبعة للتخطيط الضريبي بمثابة فرص مثالية. ويجب استغلالها من قبل رجال الأعمال وأصحاب رؤوس الأموال بالشكل الصحيح؛ لتحقيق التخطيط الضريبي وجميع الأهداف المرجوَّة من هذا التخطيط. ولتحقيق الأهداف المرجوَّة يجب اتباع الاستراتيجيات التالية:

 

 

التوقيت وتحوُّل الدخل:

 

من أهم الاستراتيجيات التي يجب أن تُتبع في عملية التخطيط الضريبي؛ هي أن يقوم الأفراد الذين يمتلكون مشاريع استثمارية صغيرة القدرة على توزيع وتحوبل الأموال والعائد على الاستثمار، من مشاريعهم الفردية إلى أشخاص آخرون، بما في ذلك الأشخاص المحيطين بالعائلة الواحدة “الأقارب المقربون”؛ ممّا يؤدي إلى الابتعاد عن الشرائح الضريبية المرتفعة وكذلك لا يطالبهم بالتزامات ضريبية عالية. ومن ناحية أُخرى غالباً ما يحاول قانون الضرائب إلى تنفيذ وتحقيق الدخل الفردي؛ للتأكد من السداد وعدم التهرب الضريبي. 

 

 

التخطيط المثالي للتقاعد:

 

عادة ما يكون هنالك فرصة لتأجيل المبالغ المالية المترتبة على الأفراد (الضرائب)، الذين يعملون في المشاريع الفردية الصغيرة؛ وذلك عن طريق إدخار بعض الأموال في حساب التقاعد. ومن الأمور التي يمكن القيام بها للموظفين العاديين القيام بخطة لتوفير تغطية ضريبية محددة ضمن خطة التقاعد.

 

 

خطط المنافع الوظيفية:

 

بالنسبة للموظفين العاديين الذين يعملون في المؤسسات العامة بعض المنافع، التي من الممكن أن تكون باب أو منفذ للتخطيط الضريبي الآمن للأفراد. ومثال على ذلك المنافع الطبية والتي في بعض الأحيان تُعتبر بعض المخفضات للالتزام الضريبي للأفراد.

 

 

اقتطاعات ومصروفات العمل:

 

الاقتطاعات التي من الممكن أن تشمل الراتب الشهري للموظف العام، كذلك المصاريف المخصومة من دخله مباشرة من قبل البنك؛ فهذه تؤدي بدورها إلى خفض صافي الدخل بشكل عام. وبالتالي تؤدي إلى خفض الضريبة المترتبة على الدخل.